理财规划师三级考试有何要求?
2024-05-13
1. 理财规划师三级考试有何要求?
1、具有完全民事行为能力; 2、具有高中或国家承认相当于高中以上文化程度; 3、获得CHFP理财规划师专业委员会授权培训机构颁发的有效《CHFP理财规划师培训合格证书》(拥有经济学、管理学、法学博士学位的，可免此项)。
2. 求理财规划师考试试题？？？
第一部分 职业道德(略) 一、职业道德基础理论与知识部分 第二部分 理论知识 一、单选 26、在财物安全的模式下，收入曲线应该在支出曲线的（ ）。 A上方 B下方 C 左方 D 右方 27、小周今年结婚成家，幸福生活刚刚开始。对于小周这样的青年家庭来讲，期进行投资的核心策略应为（ ）。 A 进攻为主，适当考虑投资风险较高的项目 B 防守为主，基本不考虑高风险项目 C 保守理财，安全是最重要的 D 中度保守，不应直接投资于股票，但可以考虑投资股票基金 28、总体而言，我们可以将客户进行理财规划的目标归结为财产的保值和增值，（ ）的目标更倾向于实现客户财产增值。 A 消费支出规划 B 税收筹划 C 投资规划 D 财产分配与传承规划 29、一般认为，理财规划起源于（ ） A 英国证券业 B 英国银行业 C 美国保险业 D 美国信托业 30、对于一个健康成长的公司来说，投资活动的现金流量应该是（ ） A 正的 B 负的 C 正负相间的 D 固定的 资料：根据ABC上市公司的简要财务表，完成第31~35题（所有计算均采用末数，计算过程保留四位小数） 资产负债表 编制单位：ABC公司 2006年12月31日 单位：千元 资产 金额（期末） 负债及所有者权益 金额（期末） 流动资产： 流动负债： 贷币资金 2000 应付帐款 2000 应收帐款 3500 应付票据 2000 存贷 15000 应付工资 5000 流动资产合计 20500 流动负债合计 9000 固定资产净值 50000 长期负债 12000 其他长期资产 5000 股本（500万股，每股面值1元） 5000 资本公积 40000 未分配利润 9500 资产合计 75500 负债及所有者权益合计 75500 利润表 编制单位：ABC公司 2006年度 单位：千元 项目 金额 主营业务收入 8000 主营业务成本 5250 主营业务利润 2750 管理费用 700 财务费用（全部为利息支出） 300 利润总额 1750 所得税 500 净利润 1250 31、如果ABC公司的股票现行市价为每股8元，则ABC公司股票的市盈率为（ ） A 3 B 8 C 16 D 32 32、ABC公司决定今年支付每股股利0.1元，则ABC公司的股利支付率为（ ） A 2.5 B 28.57% C 32% D 40% 33、ABC公司的应收账款周转率是（ ）。 A 0.79 B 0.91 C 2.29 D 1.70 34、ABC公司的销售毛利率是（ ）。 A 65.63% B 52.38% C 34.38% D 15.63% 35、ABC公司的流动比率是（ ）。 A 2.28 B 0.61 C 1.67 D 1.56 36、由于对人民币一直有升值的预期，大量外国货币涌入我国，这种资本流动属于（ ）. A 贸易资金流动 B 报纸性资本流动 C 银行资金流动 D 投机性资本流动 37、某客户最终确定的资产配置方案中，确定了如下组合：30%~50%，定息资产：50%~70%。则该客户按投资偏好分类应属于（ ）。 A 轻度保守型 B 中立型 C 轻度进取型 D 进取型 38、理财规划师为赵某进行理财规划，在对其现金流量表进行分析时，理财规划师做的不对或理解有误的一项是（ ）。 A 理财规划师分析了赵某各收入支出项目的数额及其在总额中所占的比例 B 理财规划师发现赵某月供支出占其家庭收入的比重较大，就此情况理财规划师进行了详细分析 C 理财规划师认为现金流量表反映了赵某家庭当期的部分财务状况 D 理财规划师认为为了达到投资收益最大化，是否保持客户的净现金流量为正在并不重要 39、有关客户净资产的错误说法是（ ） A 净资产一般应为正值 B 净资产越大，说明个人拥有的财富越多，所以客户九越尽量增加净资产 C 理财规划师在对客户净资产的规模进行分析时还要考虑其结构 D 取得投资收益是扩大净资产规模的途径之一 40、即付比率的意义在于（ ） A 了解客户家庭资产负债情况 B 考察宏观经济形势发生重大不利变化时客户的随时偿债能力 C 考察客户综合偿还能力的高低 D 考察客户通过投资提高净资产规模的能力 41、GDP的变动可能是由于价格变动，也可能是由于数量变动，因此需要区分名义GDP 和实际 GDP。名义GDP是用生产物品和劳务的 （ ）价格计算的全部最终产品的价值。而实际GDP是用（ ）的价格为基准计算出来的全部最终产品的市场价值。 A 前一年，当年 B 当年，前某一年 C 前某一年，当年 D 当年，前一年 42、（ ）是用来衡量生产成本变化的植树，他的计算中仅考虑有代表性的生产投入品，如原材料、半成品和工资等。 A GDP这算数 B 实际购买力指数 C 消费者价格指数 D 生产者价格指数 43、总需求是经济社会对物品和劳务的需要总量。总需求曲线表示社会的需求总量和价格水平之间（ ）的关系 A 正关系 B 恒定 C 负关系 D 不确定 44、（ ）是指一切生产要素（包括劳动）都是机会以自己意愿的报酬参与生产的状态。 A 充分就业 B 结构性失业 C 周期性失业 D 摩擦性失业 45、（ ）是指那些在经济活动中预先上升或下降的经济指标。这一组指标主要与经济未来的生产和就业需求有关，主要包括货币供应量，股票价格指数等。 A 现行指标 B 同步指标 C 滞后指标 D 固定指标 46、（ ）不属于M 3的构成部分。 A 现金 活期存款 银行承兑汇款 公司债券 47、（ ）是指客户以现金形式存入银行的直接存款。 A 原始存款 B 派生存款 C 信用存款 D 现金存款 48、根据费雪方程式，架假设名义利率为4.5%，预期通货膨胀率为4%，则实际利率为（ ） A 0.48% B 0.50% C 0.99% D 1.48% 49、（ ）是指由于其他国家的物价上涨而带动本国物价上涨。 A 需要拉动型通货膨胀 B 输入型通货膨胀 C 成本推动型通货膨胀 D 结构型通货膨胀 50、谋只股票今天上涨的概率是34%，下跌的概率是40%，那么该股票今天不会上涨的概率是（ ） A 26% B 34% C 60% D 66% 51、设A与B互相独立的事件，已知P(A)=1/3，P（B ）=1/4,则P(A×B)=( ) A 1/12 B 1/4 C 1/3 D 7/12 52、已知某只股票连续三天的收盘价分别为：11.50元，11.28元，11.75元。那么该股票这三天样本差微（ ） A 0.24 B 0.23 C 0.11 D 0.06 53、理财规划师为某客户挑选了5只股票作为资产配置，其价格分别为3.2元、5.5 元、6 元、 5.5元、5.6 元，则这5 只股票价格的众数为( ) A 3.2元 B 5.5元 C 5.6元 D 6元 54、某客户在年初时购买了价值1，000元的股票，在持有期间所得红利为80元，年底售出股票获得1，200元，则投资该股票的回报率为（ ） A 23.3% B 28.0% C 8.0% D 20.0% 55、根据乔顿货币乘数模型，假设某国去年发行的基础货币为10亿美元，活期存款的法定准备金率为8%，定期存款的准备金率为4%，定期存款比率为40%，超额准备金率为5%，通货比率20%，则该国的货币存量为（ ） A 32.18亿 B 34.50亿 C 34.68亿 D 35.12亿 56、（ ）是指在现券买卖时，以不含有自然增长应计利息的价格报价并成交的交易方式。 A 净价交易 B 竞价交易 C 全价交易 D 现价交易 57、虽然证券化的金融资产有很多，但是按证券交易的（ ）划分却只有过手证券、资产支持和转付债券三种。 A 资产类型 B 转化类型 C 基本类型 D 资产组合 58、（ ）是委托人将资金交付信托公司，由信托公司将信托资金投资于证券市场的资金信托品种。 A 贷款信托 B 证券投资信托 C 股权投资信托 D 权益投资信托 59、（ ）不是被动管理基金的理念。 A 市场是有效的 B 证券价格反映了所有信息 C 基金管理人应当提取较低管理费用 D 证券市场中存在定价错误的证券 60、告知、保证、弃权与禁止反言是保险（ ）原则的基本内容。 A 最大诚信 B 近因 C 可保利益 D 损失补偿 61、保险合同是双务合同，投保人和保险人的权利和义务是对等的，以下（ ）不属于投保人应当履行的义务。 A 及时缴纳保健费 B 依法支付施救费用、调查费用、诉讼或者仲裁费用 C 维护保险标的处于安全状态 D 发生保险事故及时通知 62、风险的构成要素中风险的直接承受体，即风险事故直接指向的对象为（ ） A 风险因素 B 风险事件 C 风险载体 D 风险损失 63、自2006年1月1日起，在计算个人所得税时，纳税人每月工资、薪金所得的免征额为( ) A 1600元 B 2000元 C 3200元 D 4000元 64、在计算劳务报酬所得时，如果属于同一事项连续取得收入，则（ ） A 以一个月内取得的收入为一次纳税 B 以连续取得的收入加总起来为一次纳税 C 以每次取得劳务报酬收入为一次纳税 D 如超过20，000元，适用税率要加成 65、我国个人所得税的工资、薪金所得税目，劳务报酬所得税亩，个体工资商业的生产经营所得税目和对企事业单位的承包经营、承租经营所得税目均实行超额累进税率。其中，劳务报酬所得税目和个体工商业户的生产经营所得税目分别实行（ ）的累进税率。 A 3级和5级 B 5级和3级 C 9级和5级 D 5级和9级 66、张某2006年某月的工资总额为5，000元，则其就当月工资需要缴纳的个人所得税（ ） A 358元 B 525元 C 485元 D 675元 67、个人兼职取得的收入应按照个人所得税的（ ）税目缴纳所得税。 A 稿酬所得 B 劳务报酬所得 C 其他收入所得 D 偶然所得 68 对个人按市场价格出租的居民住房，暂按（ ）的税率征收营业税。 A 3% B 4% C 5% D 10% 69、居民甲和居民乙交换住房。经评估，两套住房的价值为40万元，则甲乙共需要缴纳的契税为（ ） A 0 B 12，000元 C 24，000元 D 6，000元 70、国内某作家的一篇小说在某晚报上连载3个月，每月取得稿酬3，600元。该作家就稿酬收入需要纳税个人所得税（ ） A 1，209.6元 B 576元 C 1，728元 D 796元 71、王某的一篇论文被收入某论文集出版，取得稿酬5，000元，当年因添加印数而又取得追加稿酬2，000元。上述王某所获稿酬因缴纳个人所得税（ ） A 537元 B 436元 C 628元 D 784元 72、关于等额本息法的描述，（ ）是错误的。 A 采用等额本息法进行还款，每月所还款项相等 B 采用等额本息法进行还款，每月所还本金相等 C 使用财务计算器进行等额本息法的计算，实际上是利用了年金的原理 D 使用等额本息法，每月所还款项中，利息是逐步减少的 73、关于等额本金法，（ ）正确 A 采用等额本金法进行还款，每月所还款项相等 B 采用等额本金法进行还款，每月所还本金相等 C 采用等额本金法进行还款，每月所还利息相等 D 使用等额本金法，每月所还款项中，本金所占比例是逐步减少的 资料：王太太从事个体服装销售近20年。前一段时间，她刚参加了国家的社会养老保险，但是她对国家举办国家社会养老保险不是很明白，于是，向理财规划师咨询相关情况。 根据资料回答74~78题。 74、理财规划师向王太太解释，在2005年12月国务院发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》之前，对于个体工商户的社会养老保险，国家的规定是（ ） A 必须要参加社会养老保险 B 不能参加社会养老保险 C 只被允许参加补充养老保险 D 可以参加，也可以不参加基本养老保险 75、根据2005年12月国务院发布《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》，王太太的缴费比例为（ ） A 20% B 28% C 29% D 19% 76、王太太的缴纳基本养老费的去向是（ ） A 11%进入统筹帐户，8%进入个人帐户 B 全部进入个人帐户 C 12%进入统筹帐户，8%进入个人帐户 D 8%进入统筹帐户，20%进入个人帐户 77、王太太退、休年从社会养老保险领取的基本养老保险金由两部分组成，它们是基础养老保险金和个人帐户养老金。其中基础养老金的发放参考多项因素、但不包括（ ）。 A 当地上年度在岗职工月平均工资 B 本人指数化月平均缴费工资 C 缴费年限 D 本人预期寿命 78、王太太退休后每月领取的个人帐户养老金部分也需要参考多项因素，但不包括（ ）。 A 个人帐户储蓄余额 B 职工退休时城镇人口平均预期寿命 C 本人退休年龄 D 国家社保基金富余程度 79、民事法律关系，是指由民法调整的、在平等主体之间形成的以（ ）为内容的社会关系。 A 民事主体和民事客体 B 民事权利和民事义务 C 民事权利和民事责任 D 民事义务和民事责任 80、可变更、可撤消民事行为，通常是指行为人的（ ）有缺陷。 A 意思表示 B 行为能力 C 权利能力 D 行为动机 81、（ ）说法正确 A 信托中委托人基于对受托人的信任，将其财产委托给受托人 B 对于违约责任，当事人可以同时适用约定的违约金条款和定金条款 C 合伙企业聘任非合伙人的经营管理人员必须经全体合伙人同意 D 合伙人企业的事物都可以委托给部分合伙人决定 82、（ ）行为属于对采茶所有权的原始取的。 A 接受赠与 B 购买货物 C 互相交换 D 加工制作 83、（ ）没有法定继承权。 父母 祖父母 兄弟姐妹 丧偶儿媳或女婿 84、关于一人有限责任公司的说法中，（ ）正确。 A 一人有限责任公司只能由一个自然人股东设立 B 一人有限责任公司可以投资设立新的一人有限责任公司 C 一人有限责任公司与个人独资企业的法律实质是相同的 D 一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元 85、当几种继承方式间发生冲突时，按其效力（又高到底）的排列顺序是（ ） A 法定继承，遗嘱继承和遗赠，遗赠扶养协议 B 遗嘱继承和遗赠，法定继承，遗赠扶养协议 C 遗赠扶养协议，遗嘱继承和遗赠，法定继承 D 遗嘱继承和遗赠，遗赠扶养协议，法定继承 二、多选 86、理财规划师在进行理财规划时要根据客户家庭类型不同选择不同的核心策略，一般而言基本的家庭模型有三种即（ ） A 青年家庭 B 中年家庭 C 老年家庭 D 壮年家庭 E 单亲家庭 87、阳阳今年刚刚研究生毕业，是一个快乐的单身族。由于在外地工作，一切都要靠自己打拼。对于和阳阳相似的处于单身期的人，其理财需求通常包括（ ） A 租房 B 满足日常开支需求 C 如有教育贷款，靠偿还教育贷款 D 进行小额投资积累经验 E 每月保持部分结余 88、权益净利率的在杜邦分析体系中是个综合性最强、最具有代表性的指标，许多投资者也将此指标作为衡量上市公司业绩的一个重要指标进行分析。对于上市公司来讲，其提高全已经利率的途径包括（ ） A 加强销售管理，提高经理占销售收入的比重 B 加强资产管理，加快资产周转速度 C 加强负债管理，降低资产负债率 D 妥善安排资本结构，增加权益乘数 E 加大投资力度，增加投资收益 89、股票的每股账面价值也称为（ ） A 每股净资产 B 每股权益 C 每股收益 D 每股股利 E 每股留存收益 90、关于个人财务报表与企业财务报表的区别的说法中，（ ）正确。 A 个人及家庭的财务报表，不受会计准则的要求约束 B 个人及家庭财务报表信息大部分情况下都不需要对外公开 C 个人及家庭的财务报表不必严格对资产计提折旧，资产多以原则填列 D 企业财务报表中资产负债表与利润表中所必须的对应关系在个人及家庭财务报表中显得不是那么重要 E 在个人及家庭的财务管理中，理财规划量倾向于处理将来会有的收入而不是现金 91、经济周期的先行指标主要包括（ ）等 A GDP B 生产成本 C 货币供应量 D 股票价格指数 92、中国人民银行根据货币政策实施的需要，适时地运用利率工具，对利率水平和利率结构进行调整，进而影响社会资金供求状况，实现货币政策的既定目标 ，中国人民银行采用的利率工具主要有（ ） A 调整再货款利率 B 调整再贴现利率 C 调整存款准备金利率 D 制定金融机构存货款利率的浮动范围 E 制定金融债券发放规模 93、作为政府产业组织政策之一的政府直接规制，是指在电力、煤气和通信等具有自然垄断性质的公共事业，为了防止发生资源配置低效和确保使用者的公平利用，政府机关以其法律所赋予的权限，通过许可和认可等手段，对企业的有关市场行为加以规制。主要包括（ ） A 进入规制 B 数量规制 C 价格规制 D 提供服务规制 E 设备规制 94、货币的特性主要包括（ ） A 价值稳定性 B 普遍接受性 C 分割性 D 易于辨认和携带 E 供应有弹性 95、治理通货膨胀的政策主要包括（ ） A 控制货币供给 B 推行减税政策 C 调节和控制社会总需求 D 减少商品有效结合 E 实行物价管制政策 96、（ ）是汇率变动的主要影响因素。 A 经济增长率 B 通货膨胀 C 利率水平 D 宏观经济状况 E 财政支出 97、影响变异系数的因素包括（ ） A 众数 B 期望 C 内部收益率 D 持有期收益率 E 标准差 98、一般来说，常用的统计图主要包括（ ） A 直方图 B 散点图 C 面积图 D 饼状图 E 盒形图 99、（ ）属于内部收益率（IRR）的特别形式。 A 数量加权的收益率 B 货币加权的收益率 C 时间加权的收益率 D 风险加权的收益率 E 价格加权的收益率 100、理财规划师在为客户能务的过程中应做到（ ） A 在提供理财规划服务过程中始终保持严谨 B 忠于职守 C 在合法的前提下最大限度地维护客户的利益 D 提供的投资方案不应有任何风险 E 以专业的角度进行审慎判断 101、在签订理财规划服务合同时，理财规划师应注意的事项有（ ） A 理财规划应以个人的名义与客户签订合同 B 理财规划师在向客户解释合同条款时，与客户意见不同，则应按照客户的要求进行修改 C 合同签订后，理财规划师应自己留存原件，并将复印件交给所在机构存档 D 不得向客户做出收益保证或承诺，也不得向客户提供任何虚假或误导性信息 E 理财规划合同宜采用书面形式 102、关于个人所得税某些特殊项目的征税规定，（ ）说法正确。 A 企业因为员工购买保险公司的保险产品支付保费应缴纳个人所得税 B 企业购买车辆并将车辆所有权办到股东个人名下，应视为对股东的分红缴纳个人所得税 C 个人取得国家发行的金融债券利息应缴纳所得税 D 个人取得保险赔款不需缴纳个人所得税 E 纳税义务人从中国境外取得的所得，准予在其应纳税额中全额扣除已在境外缴纳的俱所得税税额 103、对（ ）应当征收营业税。 A 交通运输业 B 建筑业 C 转让无形资产 D 销售不动产 E提供加工、修理和修理劳务 104、（ ）应当征收增值税 A 销售电力 B 销售热力 C 销售气体 D 银行销售金银 E 邮政部门销售集邮产品 105、关于住房投资的税收政策，下列说法（ ）正确 A 签订《商品房买卖合同》时，买卖双方需要按照0.3%的税率缴纳印花税 B 签订《个人购房货款合同》时，需要按0.05%的税率缴纳印花税 C 对个人购买自用普通住宅，暂减半征收契税 D 居民之间交换住房，不需要缴纳契税 E 个人出租住房不需缴纳任何税收 106、保险合同订立时应当遵循平等互利、协商一致、自愿订立、合法的原则。保险合同的订立过程通常包括（ ） A 填写投保单 B 投保诚信保证 C 交付投保单，即要约 D 保险人资质证明 E 保险人承诺后合同成立 107、（ ）属于责任保险 A 公众责任保险 B 产品责任保险 C 雇主责任保险 D 职业责任保险 E 工程责任保险 108、继承权可以通过（ ）方式取得 A 法律规定 B 转让 C 遗嘱 D 赠与 E 判决 109、关于公司章程订立的说法（ ）错误 A 公司章程的订立通常有共同订立和部分订立两种方式 B 共同订立章程是指由全体股东或发起人共同起草、协商制定公司章程，否则，公司章程不得生效 C 部分订立章程是指由股东或发起人中的部分成员负责起草、制定公司章程，2／3以上股东或发起人签字同意的制订方式 D 公司章程必须采取书面方式 E 公司章程经全体股东或发起人口头同意即生效 110、遗赠与遗嘱继承的区别在于（ ） A 接受权利的主体范围不同 B 主体所承担的义务不同 C 取得遗产的方式不同 D 指定候补继承人的范围不同 111、遗产不包括被继承人（ ） A 依法享有的土地使用权 B 因公死亡的抚恤金 C 著作权中的财产权利 D 肖像权 E 租住的房屋 112、人们的短期需求导致人们有保持资金流动性的动机，这种动机主要包括（ ） A 交易动机 B 谨慎动机 C 投机动机 D 储存动机 E 预防动机 113、理财规划师在为客户制定教育规划时应减少对政府资助、奖学金的信赖，其主要原因在于（ ） A 政府资助、奖学金金额有限 B 政府资助取得较难 C 子女能否取得奖学金不确定 D 政府资助、奖学金不是教育资金的来源 E 信赖政府资助、奖学金不符合教育规划的稳健性原则 114、（ ）视为放弃继承或者放弃接受遗赠 A 在遗产处理前没有明确表示放弃继承的 B 在遗产处理前明确表示接受遗赠的 C 在知道受遗赠的两个月内没有表示接受遗赠的 D 在遗产处理前明确表示放弃继承的 E 在知道受遗赠的两个月内明确表示放弃接受遗赠的 115、决定AD曲线的因素主要包括（ ） A 出口 B 教育 C 人力资源 D 资本存量 E 技术水平 三、判断题 116、遗嘱继承人必须在遗产处理之前做出接受继承的表示，不表示接受的，视为放弃继承（ ） 117、信托合同由委托人、受益人与受托人签订。（ ） 118、资产证券化的主要特征为：属于固定收益产品，且收益能力相对偏高;风险水平相对较高;流动性有的保证。（ ） 119、在货币供给一定的条件下，货币乘数与基础货币成正比。（ ） 120、如果理财规划师没有按照合同约定提供承诺的服务，则客要求理财规划是不同的民在机构停业整顿。（ ） 121、个人资产的价值应当以历史成本为定价依据。（ ） 122、信托业务是我国商业银行的一项中间业务（ ） 123、“委托事项条款”是理财规划合同的核心内容（ ） 124、从理论上讲，公开市场业务是目前中央银行控制货币供给量最重要也是最常用的工具（ ） 125、同一作品先在报刊上连载，然后再出版，或先出版，再在报刊上连载的，应视为同一次稿酬所得征税（ ）
3. 跪求理财规划师考试的复习方法
发不全~
理财规划师基础知识复习重点
第一章 理财规划基础
第一节 理财规划概述
鉴定要点：
1.理财规划的目标及其具体内容
2.理财规划的原则
3.理财规划的内容与流程
4.理财规划职业发展概况及理财规划师国家职业资格简要介绍
5.职业道德与操守
理财规划(Financial Planning):是指运用科学的方法和特定的程序为客户制定切合实际、具有可操作性的包括现金规划、消费支出规划、教育规划、风险管理与保险规划、税收筹划、投资规划、退休养老规划、财产分配与传承规划等某方面或者综合性的方案，使客户不断提高生活品质，最终达到终身的财务安全、自主和自由的过程。
一、理财规划的目标
1、（2006年11月第26题考过图1-1）理财规划目标的两个层次：实现财务安全和追求财务自由。
2、理财规划目标的具体内容:
（1）必要的资产流动性 （2）合理的消费支出
（3）实现教育期望 （4）完备的风险保障
（5）合理的纳税安排 （6）积累财富
（7）安享晚年 （8）有效的财产分配与传承
二、理财规划的原则：
1、通观全盘，整体规划原则
2、（2006年11月第29题）客户家庭类型不同核心策略不同
3、（2006年11月第27.87题）建立现金保障原则
4、风险管理优于追求收益原则
5、消费投资和收入相匹配原则
6、开源与节流并举原则
7、未雨绸缪，早做规划原则
第二节 理财规划的内容与流程
一、生命周期理论与（2006年11月第116判断题）家庭模型概述
1、生命周期理论
（1）单身期 （2）家庭与事业形成期
（3）家庭与事业成长期 （4）退休前期 （5）退休期
二、不同生命周期、不同家庭模型下的理财规划（教材第9页表1-1）
三、理财规划的主要内容：
1、现金规划 2、消费支出规划 3、教育规划
4、风险管理与保险规划 5、税收筹划 6、投资规划
7、退休养老规划 8、财产分配与传承规划
四、理财规划的流程
1、建立客户关系 2、收集客户信息
3、分析客户财务状况 4、制定理财方案
5、执行理财方案 6、持续财务服务
第三节 理财规划与理财规划职业
第一单元 理财规划职业发展概况
一、理财规划职业发展
1、（2006年11月第28题）初创期
2、扩张期
3、成熟、稳定发展期
二、国外理财主要理财规划师职业资格介绍
1、特许人寿理财师 CLU 2、特许理财顾问师 ChFC
3、注册理财顾问师 IFA 4、独立财务顾问师 CFP
三、理财规划职业在我国的发展
第二单元 理财规划师国家职业资格简要介绍
一、理财规划师国家职业资格认证发展
二、理财规划师国家职业资格特点
1、社会认可度高 2、富有本土化色彩 3、注重实务操作
三、理财规划师国家职业资格认证标准
第四节 职业道德与操守
第一单元 道德与职业道德
一、道德与职业道德
1、道德：是一定社会经济。政治、文化和自然环境等诸要素及其相互关系的客观反映。
（1）天人合德 （2）伦理道德 （3）社会公德 （4）职业道德
2、职业道德：是一个行业从业人员所应格守的道德标准，或者说是人们在其职业活动中应当遵循的行为规范和准则。
二、理财规划师职业道德的意义
对理财规划师职业的生存和发展具有至关重要的意义。如果受人之托，而不忠人之事，整个社会将会对理财规划行业失去信心，理财规划师的职业也就失去了存在的基础。
三、理财规划师职业道德规范的构成：由两部分构成，包括职业道德准则和职业纪律规范。
第二单元 理财规划师职业道德标准
一、正直诚信原则及相关具体规范 二、客观公正原则及相关具体规范
三、勤勉谨慎原则及相关具体规范 四、专业尽责原则及相关具体规范
五、严守秘密原则及相关具体规范 六、团队合作及相关具体规范
第三单元 理财规划师执业纪律规范
一、理财规划师不得利用提供服务的契机从事或帮助客户从事违法行为
二、理财规划师不得以虚假的信息或广告欺骗或误导客户
三、理财规划师在执业过程中不得侵占或窃取了户的财产
四、理财规划师应以客观公正的态度维护客户的利益
五、理财规划师应随时向客户披露存在或可能产生的利益冲突
六、理财规划师不得随意公开或使用客户的秘密信息
七、理财规划师应维护行业整体形象，禁止任何形式的不正当竞争
八、理财规划师应勤勉尽责，严格履行对客户的承诺
第四单元 违反职业道德规范的制裁措施
一、行业自律机构的制裁措施：
一般来说，非执业理财规划师如果违反职业道德规范，通常的制裁措施是取消其理财规划师资格，严重者可能终生无法再次参加理财规划师资格考试，或者终生无法执业。
对于理财规划师而言，通常的制裁措施主要包括：警告、暂停执业、罚款和吊销执照等措施。
二、法律责任：
1、民事法律责任：表现为违约责任和侵权责任
2、行政法律责任：主要表现为罚款、吊销营业执照或停业整顿等
3、刑事法律责任：是理财规划师的行为触犯法律后所应当承担的法律责任
第二章 财务和会计基础
鉴定要点:
1、会计基础知识 2、财务管理基础知识
3、成本管理基础知识 4、个人会计及财务管理与企业会计及财务管理的区别
第一节会计基础知识
第一单元 会计的作用及目标
一、会计的作用：
会计是以货币为主要的计量单位，反映和监督一个单位经济活动的一种经济管理工作。
二、财务会计的目标
财务会计的目标是指企业会计工作所要达到的目的。
1、为投资者、债权人等企业外部有关方面了解企业财务状况和经营成果提供会计信息
2、为国家宏观经济调控和管理提供会计信息
3、为企业加强内部经营管理提供会计信息
第二单元 会计提前及原则
一、会计核算的基本前提
会计核算的基本前提是对会计核算所处的时间、空间环境所作的合理设定。
会计核算的基本前提包括：会计主体、持续经营、会计分期、货币计量
二、（2006年11月第30题）会计核算主要原则
1、总体性要求：真实性原则、可比性原则、一致性原则
2、会计信息的质量要求：相关性原则、及时性原则、明晰性原则
3、会计要素确认和计量的要求：权责发生制原则、配比原则、历史成本原则、划分收益性支出与资本性支出原则
4、会计修订性惯例的要求：谨慎性原则、重要性原则、实质重于形式原则
第三单元 会计要素与会计等式
一、会计对象
会计对象是指会计工作所要核算和监督的内容。
二、会计要素
会计要素是对会计对象所作的基本分类，是会计核算对象的具体比，是用于反映会计主体财务状况和经营成果的基本单位。
1、资产 2、负债 3、所有者权益
4、收入 5、费用 6、利润
三、会计等式：
资产=负债+所有者权益
收入—费用=利润
四、记账方向
第四单元 会计核算内容
一、会计确认
会计确认是财务会计的一项重要程序，它是指交易、事项中的一个项目应否和应在何时、如何当作一向要素加以记录和计入会计报表内容的过程。
二、会计计量：
是指用数量（主要是金额）对财务报表要素进行描述。
三、会计记录：
是指已确认和已计量的企业资产、负债、所有者权益、收入、费用和利润以会计凭证为依据，正式地记录在会计帐薄中的过程。
四、会计报告：
是指以恰当的形式汇总日常确认、计量、记录的结果（会计账簿记录的结果）进行再次确认，定期地向会计信息使用者通报企业的财务状况、经营成果和现金流量情况的过程。
第五单元 财务会计报告
一、财务会计报告的概念和内容
1、概念：
是以日常核算的资料为主要依据，总括反映会计主体在一定时期内的财务状况和经营成果的报告文件。
2、内容：
包括会计报表、会计报表附注和财务情况说明书
二、财务会计报告的作用
1、提供有助于投资者、债权人进行合理决策的信息
2、提供管理当局受托经管责任的履行情况的信息
3、为外部用户提供评价和预测企业将来的财务趋势、现金流量等信息
4、能够为政府管理部门进行宏观调控和管理提供信息
三、企业主要的会计报表
1、资产负债表 2、损益表 3、现金流量表 4、一些附表
第二节 财务管理基础知识
第一单元 财务管理的目标及原则
一、财务管理的含义
财务管理是对财务活动的管理，是组织企业财务活动、处理企业与各有关方面经济关系的一项经济管理工作。
二、财务管理的特别属性：搞好财务管理对于改善企业经营管理、提高经济效益具有重要的作用。
三、财务管理的目标
1、财务管理的目标的作用：导向作用、激励作用、凝聚作用、考核作用
2、财务管理的目标的特征：相对稳定性、可操作性、层次性
3、财务管理的目标的内容：
（1）合理筹措资金，保证企业经营需要
（2）做好投资决策分析，有效利用企业管理
（3）改善财务状况，提高企业的财务能力
（4）制订收益分配政策，提供最佳分配方案
四、财务管理的原则
1、资金合理配置原则 2、收支积极平衡原则
3、成本效益原则 4、收益风险均衡原则
5、利益关系协调原则
第二单元 货币时间价值
一、货币时间价值的概念：是资金在使用过程中随时间的推移而发生的增值。
二、货币时间价值的计算
1、单利终值和现值的计算
单利终值是指一定时期后的本利和。
单利现值是指未来的一笔资金其现在的价值。
2、复利终值和现值的计算
复利终值是在“利滚利”基础上计算的现在的一笔收付款项未来的本利和。
复利现值是指未来发生的一笔收付款项其现在的价值。
第三单元 风险价值
一、风险的概念
是指某一行动有多种可能的结果，而且人们事先估计到采取某种行动可能导致的结果以及每种结果出现的可能性，但行动的真正结果究竟如何不能事先确定。
二、风险的分类：经营风险和财务风险
三、风险与报酬
第四单元 资金成本
一、资金成本的概念和作用
资金成本是指企业筹集和使用资金必须支付的各种费用。
二、个别资金成本的计算
1、债券成本 2、银行借款成本 3、优先股成本
4、普通股成本 5、留存收益成本
三、加权平均资金成本的计算
第五单元 财务分析
一、财务分析的概述
1、财务分析的含义：
是指根据企业会计部门提供的会计报表等资料，按照一定的程序，运用一定的方法，计算出一系列评价指标并据以评价企业财务状况和经营成果的过程。
2、财务分析的目的
在于对企业过去的财务状况和经营成果进行总结性分析和评价、对企业当前财务运行进行调整和控制、预测未来企业财务运行的方向及其影响。
3、（2006年11月第89题）财务分析的基本方法
（1）比较分析法 （2）百分比分析法 （3）比率分析法
（4）趋势分析法 （5）因素分析法
二、会计报表的一般分析
1、资产负债表 2、利润表
3、现金流量表：
（1）（2006年11月第90题）现金流量表特点
（2）（2006年11月第31题）现金流量表分析要点
（3）现金流量表分析的作用
4、三张主要报表之间的关系（见课本77页图2-7）
三、财务比率分析
企业财务比率分析的常用指标主要包括：
1、反映偿债能力的指标 2、反映营运能力的指标
3、反映盈利能力的指标 4、反映投资收益的指标
四、杜邦财务分析体系
1、主要指标：
（1）权益资本收益率 （2）总资产净利率
（3）营业收入净利率 （4）总资产周转率
（5）权益乘数
2、主要作用：
不仅可以揭示出企业各项财务指标间的结构关系，查明各项主要指标变动的影响因素，而且为决策者优化经营理财状况，提高企业经营效益提供了思路。
五、现金流量分析
1、现金流量的结构分析
2、盈利质量分析
3、筹资和支付能力分析
第三节 成本管理基础知识
第一单元 成本的作用及分类
一、成本的作用：
1、成本是补偿耗费的尺度 2、成本是制定产品价格的依据
3、成本是衡量企业管理水平重要标准 4、成本是企业经营决策的重要内容
二、成本的分类
1、按照经济用途可分为：生产成本和期间费用
2、按照成本的习性分为：变动成本和固定成本
3、其他分类：比如付现成本和非付现成本 历史成本和重置成本
第二单元 本—量—利分析
一、分析的意义：
主要作用在于通过损益平衡计算找出并确定一个损益平衡点或者保本点，以及突破此点后进一步增加销售数量、控制成本、提高利润的可能性。
二、损益平衡点的计算方法
利润=销售收入—固定成本总额—变动成本总额
三、损益平衡分析的扩展运用
第四节 个人会计及财务管理与企业会计及财务管理的区别
一、制作个人及家庭财务报表的主要目的是为了家庭财务管理，这些信息大部分情况下都不需要对外公开。
二、个人及家庭的财务报表一般不用受到严格的会计准则或国家会计、财务制度的约束
三、对于个人及家庭的财务报表没有计提减值准备的严格要求
四、个人及家庭的财务报表并不严格要求对固定资产计提折旧
五、企业资产负债表与利润表中所必需的对应关系在个人及家庭财务报表中就显得不是那么重要。
六、在个人及家庭财务报表管理中，我们倾向于处理现金而不是将来会有的收入。
第三章 宏观经济分析
鉴定要点:
1. 宏观经济分析的意义
2. 总需求和总供给
3. 宏观经济政策
4. 经济周期理论
5. 产业政策和行业分析
第一节 宏观经济分析的意义及内容
第一单元 宏观经济分析的意义
理财规划师必须对国家的宏观经济有一定的认识，才能准确判断投资组合收益与风险变动方向。
第二单元 宏观经济分析的内容
一、国内生产总值（GDP）
国内生产总值=GDP=C+G+（X-M）
二、失业
1、定义：是指符合工作条件、有工作愿望并且愿意接受现行工资的人没有找到工作这样一种情况。
2、失业率：在劳动力中，失业人数所在的百分比。
三、价格水平
1、GDP折算数
2、消费者价格指数（CPI）和其他价格指数
总需求和总供给
一、决定总供给的主要因素及宏观生产函数
1、人力资源 2、自然资源 3、资本存量 4、技术水平
二、总供给曲线
1、凯恩斯的总供给曲线 2、长期的总供给曲线
3、短期的总供给曲线 4、总供给曲线的移动
第三单元 凯恩斯主义对经济波动的解释
第三节 宏观经济政策
4. 几道三级理财规划师考试的题，麻烦大家帮忙算一下，要有过程。
20解: (((((x*1.06-8000)*1.06-8000)*1.06-8000)*1.06-8000)*1.06-15000)*1.06=15000
5. 理财规划师二级三级基础知识考试题目一样吗？
不一样，二级的考试计算题偏多 理财规划师二级培训课程及考试内容 1、培训课程：理财规划原理、宏观经济分析、金融基础、法律基础、会计基础、理财规划流程、职业道德、投资规划、风险管理与保险规划、税收筹划、实业投资、现金规划、消费支出规划、退休养老规划、财产分配与传承规划、综合理财等。 2、考试科目：基础知识、专业能力、综合评审。其中《基础知识》、《专业能力》通过涂写机读卡答题，包括单选、多选和判断；《综合评审》为笔答题，以案例分析为主。 理财规划师三级培训课程及考试内容 1、培训课程：理财规划原理、宏观经济分析、金融基础、法律基础、会计基础、理财规划流程、职业道德、投资规划、风险管理与保险规划、实业投资、现金规划、消费支出规划、退休养老规划、财产分配与传承规划等。 2、考试科目：基础知识、专业能力。《基础知识》、《专业能力》通过涂写机读卡答题，包括单选、多选和判断。 望采纳
6. 理财规划师考试的考试题型
理财规划师考核方案：理财规划师三级证书考试科目：理论知识+专业能力理财规划师二级证书考试科目：理论知识+专业能力+综合评审考试采用上机方式，均实行百分制，每科成绩分别达到60分及以上者为合格，可获得中华人民共和国劳动和社会保障部颁发国家理财规划师职业资格证书。理论知识、专业能力、综合评审成绩如果考试只通过1门考试，成绩可以保留1年，下一年度可再申请不合格科目的补考. 注：(但补考需要重新交报名费)
7. 理财规划师考试的考试题库
1、现金规划的核心是()。 A提高资产的流动性 B建立应急基金 C提高资产的收益 D降低风险损失 2、下列不属于行使代理权的限制的是()。 A自己代理的禁止 B双方代理的禁止 C表见代理的禁止 D代理人的懈怠行为与诈害行为的禁止 3、以下财务比率公式错误的是()。 A应收账款周转率=销售收入/平均应收账款 B应收账款周转天数=平均应收账款*360/销售收入 C存货周转率=销货成本/平均存货 D存货周转天数=360/（销售收入/平均存货） 4、如果事件A不出现，则事件B一定出现，那么这两个事件()。 A不相关 B不能确定 C互补 D独立 5、以下情况中，( )达到了财务自由。 A月收入3000元，全部为工资收入，月支出2500元 B月收入5000元，其中4000元是工资收入，1000元是投资收入；月支出3000元 C月收入7000元，其中5000元是工资收入，2000元是投资收入；月支出8000元 D月收入5000元，其中1500元是工资收入，3500元是投资收入；月支出2000元 6、保险公司的组织形式可以是( )。 A股份有限公司 B有限责任公司 C合伙企业 D个人独资 7、下列属于免征个人所得税的项目是( )。 A股息红利所得 B股票转让所得 C退休人员的再任职期间的工资薪金所得 D买卖有价证券（不含股票）的所得 8、以下不属于退休前期家庭的理财规划需求的是( )。 A现金规划 B投资规划 C消费支出规划 D退休养老规划 9、( )职能是商业银行最基本，也是最能反映其经营活动特征的职能。 A支付中介 B信用中介 C信用创造 D金融服务 10、( )是根据企业会计部门提供的会计报表等资料，按照一定的程序，运用一定的方法，计算出一系列评价指标并据以评价企业财务状况和经营成果的过程。 A财务信息搜集 B财务决策 C财务分析 D财务报告 免费的考试搜题刷题网站，还支APP和小程序。里面大部分的题都有解析，而且还支持上传自己的题库，历年真题、模拟题包括解析，方便检验学习效果，网站涵盖了数百万的公务员、教师、建筑工程、注册会计师、考研、经济金融、特种作业、安全操作等各种题库以及一些常见的真题模拟题库让大家免费刷题学习！ 各大商店搜考试宝即可下载，查看完整试题！
8. 理财规划师考试重点
三级的话，可以看一下下面： 1。没有所谓的重点，因为几乎都考到了，但是建议有两处不用看：基础知识中的第三章—宏观经济基础的第二单元；专业能力中的关于股票技术分析的不用看。基础第八章大概考了1-2分，没时间就浏览一遍。 2。最好买个财务计算器，对于专业能力，计算题占了相当一部分，得计算就得天下，那些计算方法一定要熟练。 3.基础考试那张卷子也会考专业能力，所以，不要想着献过一门，下回再考另一门，两本书都要看，尤其是基础，多选题，记得不牢，容易选错。 4.职业道德在基础那张那个卷子里，10分，考前从百度上下一个500题什么的，有原题，凭感觉在蒙蒙，不用专门复习去看。
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