一般企业都是在月初交当月社保 而本月发上月工资 以此为例你的计税金额是百元单位吧 借:管理费用-养老险(公司负担)213.9 -医疗险(公司负担)145.5 -生育险 16.98 -失业险(公司负担) 20.7 -工伤险 9.7 其他应收款-养老险(个人负担)171.12 -医疗险(个人负担)48.5 -失业险(个人负担) 6.9 贷:银行存款633.3 计提工资时借:费用科目 ? 贷:应付职工薪酬? 其他应收款-养老险(个人负担)171.12 -医疗险(个人负担)48.5 -失业险(个人负担) 6.9
1、提取单位负担的部分: 借:管理费用 贷:其他应付款-待付社保款(2007年起执行新会计准则后应计入“应付职工薪酬”科目) 2、发放工资时扣取个人负担的部分: 借:应付工资(2007年起执行新会计准则后应计入“应付职工薪酬”科目) 贷:其他应付款-待付社保款 3、实际支付时: 借:其他应付款-待付社保款 贷:银行存款等